| 监管关注 公告日期:2017-10-19 |
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| 标题 | 关于对四川九洲电器股份有限公司副总经理张斌的监管函 |
| 相关法规 | 《主板上市公司规范运作指引》 |
| 文件批号 | 公司部监管函[2017]第93号 |
| 批复原因 | 四川九洲电器股份有限公司（以下简称“公司”）2017年前三季度业绩预告披露时间为2017年10月14日。你作为公司副总经理，你的配偶郭平于2017年10月13日卖出公司股票3,000股，交易金额26,130元人民币。该等卖出公司股票的行为发生在公司披露前三季度业绩预告公告前十日内。你的配偶的上述行为违反了《主板上市公司规范运作指引》第3.8.15条的规定。 |
| 批复内容 | 本所希望你及全体董事、监事、高级管理人员吸取教训，严格遵守《证券法》、《公司法》等法规及《上市规则》的规定，及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务，杜绝此类事件再次发生。 |
| 处理人 | 深圳证券交易所公司管理部 |
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| 处罚决定 公告日期:2017-05-03 |
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| 标题 | 中国证券监督管理委员会福建监管局行政处罚决定书(胡志平) |
| 相关法规 | 《中华人民共和国证券法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》 |
| 文件批号 | 福建监管局[2017]3号 |
| 批复原因 | 胡志平操作其岳母彭某某开立于浙商证券深圳福华一路营业部的证券账户，先于（1-5个交易日）、同期或稍晚于（1-2个交易日）“招商汇智之恒健远志计划”买入公司股票。 |
| 批复内容 | 根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依照《暂行办法》第三十八条的规定，我局决定：责令胡志平改正，给予警告，并处以3万元罚款。 |
| 处理人 | 福建证监局 |
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| 整改通知 公告日期:2014-10-09 |
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| 标题 | 四川九洲电器股份有限公司关于控股子公司收到国家新闻出版广电总局科技司限期整改通知的公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 经查，你公司下属控股子公司四川九州电子科技股份有限公司（以下简称“九州科技”）在江西省直播卫星“户户通”工程采购招标过程中，存在提供虚假入网检测报告的违规行为。 |
| 批复内容 | 经研究，根据总局令25号《广播电视设备器材入网认定管理办法》的有关规定，暂停受理九州科技广播电视设备器材入网认定申请。九州科技要针对存在的问题立即进行自查整改，并将自查整改报告于2014年10月31日前报送我司和四川省新闻出版广电局，我司将视自查整改情况做进一步处理。
事件发生后，国家新闻出版广电总局暂停受理九州科技广播电视设备器材入网认定申请，整改期间九州科技新产品的入网认定和销售将受到一定的影响，但现有产品的生产、销售不受影响，目前，九州科技生产经营情况正常。
公司将督促九州科技按照国家新闻出版广电总局科技司的要求进行全面自查，查找存在的问题和隐患，认真落实整改，按时提交整改报告并完成整改事项。 |
| 处理人 | 国家新闻出版广电总局科技司 |
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| 整改通知 公告日期:2011-10-31 |
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| 标题 | 四川九洲电器股份有限公司关于非公开发行股票相关事项的公告 |
| 相关法规 | 《上市公司治理准则》、《股票上市规则》、《上市公司高级管理人员培训工作指引》、《公司法》 |
| 文件批号 | 川证监上市[2011]68号 |
| 批复原因 | 1、公司治理存在的缺陷
（1）控股股东下发文件，安排上市公司及其子公司经营活动，不符合《上市公司治理准则》第二十六条有关上市公司独立性的规定。
（2）2010年12月，子公司四川迪佳通电子有限公司（以下简称“迪佳通”）购买的质押式国债逆回购债券1,990万元，未经上市公司董事会审批，未及时披露。2011年3月，迪佳通认购3,000万元信托，未履行上市公司董事会审批程序，上述行为不符合《公司章程》及《股票上市规则》规定。
（3）2011年3月，公司转让深圳市福瑞祥电子有限公司（以下简称“福瑞祥”）95%股权处置事项未经公司董事会战略决策委员会决策程序。
（4）未设立监事会办事机构，监事会日常运作由行政人员担负，监事会独立运作和监督职能的发挥缺乏相应的保障。
（5）公司总经理兼任九洲集团下属公司的董事长及法定代表人，不符合《上市公司治理准则》关于上市公司总经理在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职位的规定。
（6）部分董事和高管未参加证券监管部门组织的后续教育，不符合《上市公司高级管理人员培训工作指引》的规定。
（7）公司《对外投资管理办法》中将100万元以内的对外投资权授予经理层，与《公司法》第109条和第47条有关董事会决定投资方案的规定相抵触。
（8）子公司深圳九洲电器有限公司（以下简称“深圳九洲电器”）在《对外投资管理办法》中规定，公司对外投资行为应事先报“控股母公司”和“四川九洲集团”批准，此规定不符合《上市公司治理准则》对上市公司独立性的要求。
2、信息披露存在遗漏和不及时
（1）2011年4-6月，上市公司新增与控股股东子公司福瑞祥委托加工关联交易，涉及金额506万元。未履行审批程序，未及时公告，不符合深交所《股票上市规则》10.2.4的规定。
（2）关联交易和关联担保披露存在遗漏。2010年，控股股东九洲集团为公司孙公司迪佳通电子公司向银行开具信用证提供1亿元担保，未在2010年年报关联担保情况中予以披露；2010年、2011年，九洲集团与中国出口信用保险公司签署保险协议，为包括上市公司在内的集团下属公司出口贸易货款投保并承担保费300万元，公司未在关联交易事项中披露，并说明对当期损益的影响。
3、会计事项处理和会计报表列报存在差错
（1）披露的会计政策与实际执行不一致。公司2010年年报披露存货跌价准备按照“期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价”，但子公司深圳九洲电器、迪佳通存货计提跌价实为按照存货库龄计提，与会计准则不符。
（2）个别项目在会计报表附注中的列示不正确。公司在2010年会计报表附注中将购买的基金在“交易性金融资产—其他”列示，按照企业会计准则，应列示在“指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产”项下。 |
| 批复内容 | 1、公司治理存在的缺陷
（1）整改措施：公司就独立性问题与控股股东九洲集团进一步沟通，及时将有关法律法规向九洲集团传达，并邀请四川证监局对控股股东进行相关培训。九洲集团承诺将严格按照《上市公司治理准则》的相关规定整改，不再以下达经营计划、指令及其他任何形式影响上市公司经营管理的独立性。
（2）整改情况：公司已责令下属子公司停止所有未经审批的证券投资的行为，并注销了证券账户。迪佳通所持的1,990万元的质押式国债逆回购债券于2011年1月7日售出；所持的3,000万元信托于2011年9月8日售出，相关情况及期间损益已在定期报告中披露。
公司严格按照《对外投资管理办法》、《控股子公司管理办法》、《重大信息内部报告制度》等相关规定，加强了对控股子公司对外投资行为等重大事项报批程序的检查。同时加强了对相关人员的业务知识培训，增强信息披露意识，提高信息披露质量。
（3）整改情况：公司按照《董事会战略委员会实施细则》的规定，公司重大投资融资方案等关系公司发展的重大事项提交给公司战略委员会讨论研究，由战略委员会将讨论结果提交公司董事会，充分发挥董事会战略委员会的作用，加强决策科学性，提高重大投资决策的效益和决策的质量。
（4）整改情况：公司已单独设立监事会办公室，负责监事会日常事务，确保监事会有效发挥监督职能。
（5）整改情况：四川九洲数视通有限责任公司于2011年11月5日召开董事会进行改选，公司总经理霞晖不再担任九洲集团下属公司四川九洲数视通有限责任公司的董事长及法人。
（6）整改情况：公司已陆续组织未参加培训的董事、高管参加了证券监管部门的培训，并承诺将严格按照《上市公司高级管理人员培训工作指引》等相关规定开展董事、高管的培训工作。
（7）整改情况：公司按照《公司法》的要求修订了《对外投资管理办法》，由董事会决定公司对外投资方案，取消经理层100万元以内的投资决策权。此制度已经董事会审议后正式实施。
（8）整改情况：公司子公司深圳九洲电器已修订《对外投资管理办法》，删除“对外投资行为事先报控股母公司”等有碍独立性的规定。该制度已于2011年9月经该公司董事会、股东会审议通过后正式实施。
2、信息披露存在遗漏和不及时
（1）整改情况：公司于2011年8月26日召开第九届董事会2011年度第三次会议，审议通过《关于与新增关联方2011年日常关联交易预计情况》，披露了与新增关联方福瑞祥2011年4-6月的日常关联交易情况，并对2011年年度发生情况进行预计。
公司按照《关联交易管理办法》等相关规定，对公司年度关联交易事项履行了审批程序，并及时进行了信息披露。
（2）整改情况：
A、2010年，公司下属孙公司迪佳通向银行开具的信用证金额为共计人民币10,003.03万元，其中以信用方式在绵阳工行新华支行开具的信用证金额为7,751.32万元，以保证担保方式在绵阳中行开具的信用证金额为2,251.72万元。迪佳通在绵阳中行开具的2,251.72万元信用证，是由九洲集团提供保证担保，其对应的担保合同号为2010年绵（最）保字第009号，担保金额为6,000.00万元人民币。该笔关联担保在2010年年报中遗漏披露。
B、控股股东九洲集团为避免国有资产流失，降低下属控股公司应收账款回收的风险，与中国出口信用保险公司签署保险协议，为包括上市公司在内的九洲集团下属公司出口贸易货款统一进行投保。根据测算，2010 年九洲集团为公司承担的保费约220.00万元。2011年，福瑞祥不再纳入上市公司合并范围，公司业务规模较上年有所下降，预计公司的保费较上年将有所下降。对公司当期损益不会产生重大影响。
2011年以来，公司均在定期报告中充分披露了上述事项。
3、会计事项处理和会计报表列报存在差错
（1）整改情况：子公司深圳九洲电器、迪佳通的存货主要为电子类产品，其价值变动与库存时间存在一定关系，因此上述公司按库存时间对存货进行分类管理。信永中和在进行2010年年报审计时，对上述公司计提的存货跌价准备进行了分析、复算：期限在一年以内的存货均有销售订单，且有销售毛利，不存在减值迹象；一年以上的存货，信永中和根据两家公司的最新采购价及市场价格与公司期末账面存货成本进行了比对，测算结果与上述公司账面已计提的存货跌价准备基本相符，因此未进行审计调整。
接到监管意见函后，公司会同信永中和就该事项按照会计政策再次进行了测算，测算结果与上述公司账面已计提的存货跌价准备基本相符，对公司2010年的经营业绩无重大影响。
（2）整改情况：公司按照企业会计准则规定，对此项业务的列示在2011年年报附注中进行调整，因该交易性金融资产金额较小且列示调整不影响会计报表，故不会对投资者的投资决策造成重大影响。
公司财务人员加强学习《会计法》、《企业会计准则》及其他相关法律法规，严格按照有关规定进行财务核算，确保公司财务状况和经营成果核算的及时性、准确性，杜绝此类问题再次发生。 |
| 处理人 | 四川证监局 |
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| 整改通知 公告日期:2007-12-15 |
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| 标题 | 四川湖山电子股份有限公司公司治理专项整改报告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 川证监上市字[2007]12号 |
| 批复原因 | 1.公司应建立健全子公司管理制度，加强对子公司的控制。
2.公司办公场所应当与大股东分开；
3.在章程中载明制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，明确责任人及其责任。
4.公司应根据最新法律法规，建立健全内部控制制度、独立董事工作制度、董事会专业委员会制度、高管人员所持公司股份及其变动管理制度。
5.公司应制定措施减少控股子公司与控股股东的关联交易，进一步增强上市公司独立性；
6.公司应加强对董事、监事和高管人员的教育，督促其严格遵守证券法律法规和公司内部管理制度规定。 |
| 批复内容 | 公司将认真贯彻落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）及四川证监局《关于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》（川证监上市字[2007]12号）的文件精神，结合《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司治理准则》及新修订的《公司法》、《证券法》，认真做好整改工作，不断提高上市公司治理水平，规范运作，切实维护全体股东的合法权益，促进本公司持续健康发展。 |
| 处理人 | 四川证监局 |
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| 公开谴责 公告日期:2003-09-01 |
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| 标题 | 关于对四川湖山电子股份有限公司及董事张钧予以公开谴责的决定 |
| 相关法规 | 《证券法》、《公司法》、《深圳证券交易所上市规则》 |
| 文件批号 | 深证上[2003]46号 |
| 批复原因 | 大股东发生变更未及时批露且发布与事实严重不符的公告；将控股子公司与国泰君安的关联交易作为一般交易公布；2003年半年度亏损的提示性公告未及时报送深交所且擅自于2003年7月2日在指定报刊上公告 |
| 批复内容 | |
| 处理人 | 深圳证券交易所 |
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