| 监管关注 公告日期:2023-01-20 |
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| 标题 | 关于对辽宁时代万恒股份有限公司2022年年度业绩预告相关事项的监管工作函 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 公司收到上海证券交易所下发的监管工作函。 |
| 批复内容 | 监管工作函 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 整改通知 公告日期:2022-12-19 |
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| 标题 | 关于对辽宁时代万恒控股集团有限公司采取责令改正监管措施的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 |
| 文件批号 | 大连证监局[2022]27号 |
| 批复原因 | 一、辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称ST时万）2021年年度报告披露显示，截至2021年12月31日，你公司及你公司下属公司中非林业（香港）有限公司（以下简称中非林业）、中非林业（香港）有限公司大连办事处（以下简称林业办事处）非经营性占用ST时万资金2991.1万元，占用资金截至年报披露时未偿还。其中，ST时万原持有中非林业母公司股权期间向中非林业支付的贸易合同预付款，中非林业未按照合同约定足额发货且未归还相关款项2632.39万元；你公司和林业办事处未按照合同约定向ST时万支付房租款余额352.88万元；ST时万为林业办事处代垫费用5.83万元。你公司占用上市公司资金且未及时制定还款计划，未配合上市公司履行信息披露义务，上述事项违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会公告〔2003〕56号，证监会公告〔2017〕16号修改）关于“上市公司不得直接或间接地，有偿或无偿地拆借公司的资金提供给控股股东及其他关联方使用”的相关规定。二、辽宁时代大厦有限公司（以下简称时代大厦）是你公司控股子公司，同时是ST时万的参股公司。在2019年4月和2020年1月，时代大厦先后用自有设备、土地使用权等资产为你公司和你公司关联公司向金融机构借款提供担保，担保金额合计2.1亿元。上述担保事项未按相关规定及时履行信息披露义务，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条的规定。 |
| 批复内容 | 我局决定对你公司采取责令改正的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 大连证监局 |
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| 警示 公告日期:2022-12-19 |
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| 标题 | 关于对李军、庄绍英、姜道林采取出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 |
| 文件批号 | 大连证监局[2022]26号 |
| 批复原因 | 一、控股股东及关联方非经营性占用上市公司资金ST时万2021年年度报告披露显示，截至2021年12月31日，公司控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司（以下简称控股集团）及其下属公司中非林业（香港）有限公司（以下简称中非林业）、中非林业（香港）有限公司大连办事处（以下简称林业办事处）非经营性占用公司资金2,991.1万元，占用资金截至年报披露时未偿还。其中，公司原持有中非林业母公司股权期间向中非林业支付的贸易合同预付款，中非林业未按照合同约定足额发货且未归还相关款项2,632.39万元；控股集团和林业办事处未按照合同约定支付房租款余额352.88万元；公司为林业办事处代垫费用5.83万元。公司未按有关规定对控股股东及关联方非经营性占用上市公司资金事项及时履行临时信息披露义务，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会公告〔2003〕56号，证监会公告〔2017〕16号修改）关于“上市公司不得直接或间接地，有偿或无偿地拆借公司的资金提供给控股股东及其他关联方使用”的规定。二、业绩预告及业绩修正不准确2022年1月28日，公司发布2021年业绩预告，预计实现归属于上市公司股东的净利润3,400万元到5,000万元；归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润3,000万元到4,600万元。2022年4月16日，公司发布业绩更正公告，预计实现归属于上市公司股东的净利润2,200万元左右，归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润1,800万元左右。2022年4月22日，公司披露2021年年报，实现归属于上市公司股东的净利润-1,338.24万元；归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润-1,757.35万元。公司在2021年业绩预告中披露的业绩与年报实际值存在重大差异且盈亏性质发生变化，相关信息披露不严谨、不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条的规定。三、未及时披露参股公司对外担保事项辽宁时代大厦有限公司（以下简称时代大厦）是控股集团的控股子公司，同时是你公司参股公司。在2019年4月和2020年1月，时代大厦先后用自有设备、土地使用权等资产为控股集团及其关联公司向金融机构借款提供担保，担保金额合计2.1亿元。上述担保事项未及时履行信息披露义务，违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第二条的规定。 |
| 批复内容 | 我局决定对李军、庄绍英、姜道林采取出具警示函的行政监管措施并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 大连证监局 |
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| 警示 公告日期:2022-12-19 |
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| 标题 | 关于对辽宁时代万恒股份有限公司采取责令改正并出具警示函措施的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 |
| 文件批号 | 大连证监局[2022]28号 |
| 批复原因 | 一、控股股东及关联方非经营性占用上市公司资金
二、业绩预告及业绩修正不准确
三、未及时披露参股公司对外担保事项 |
| 批复内容 | 我局决定对你公司采取责令改正并出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案 |
| 处理人 | 大连证监局 |
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| 警示 公告日期:2022-12-07 |
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| 标题 | ST时万:关于收到大连监管局对公司及相关责任人控股股东采取出具警示函责令改正监管措施决定的公告(大连证监局[2022]28号) |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》 |
| 文件批号 | 大连证监局[2022]28号 |
| 批复原因 | 一、控股股东及关联方非经营性占用上市公司资金
二、业绩预告及业绩修正不准确
三、未及时披露参股公司对外担保事项 |
| 批复内容 | 我局决定对你公司采取责令改正并出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案 |
| 处理人 | 大连证监局 |
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| 警示 公告日期:2022-12-07 |
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| 标题 | ST时万:关于收到大连监管局对公司及相关责任人控股股东采取出具警示函责令改正监管措施决定的公告(大连证监局[2022]26号) |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》 |
| 文件批号 | 大连证监局[2022]26号 |
| 批复原因 | 一、控股股东及关联方非经营性占用上市公司资金
二、业绩预告及业绩修正不准确
三、未及时披露参股公司对外担保事项 |
| 批复内容 | 我局决定对李军、庄绍英、姜道林采取出具警示函的行政监管措施并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 大连证监局 |
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| 整改通知 公告日期:2022-12-07 |
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| 标题 | ST时万:关于收到大连监管局对公司及相关责任人控股股东采取出具警示函责令改正监管措施决定的公告(大连证监局[2022]27号) |
| 相关法规 | 《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 |
| 文件批号 | 大连证监局[2022]27号 |
| 批复原因 | 一、辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称ST时万）2021年年度报告披露显示，截至2021年12月31日，你公司及你公司下属公司中非林业（香港）有限公司（以下简称中非林业）、中非林业（香港）有限公司大连办事处（以下简称林业办事处）非经营性占用ST时万资金2991.1万元，占用资金截至年报披露时未偿还。二、辽宁时代大厦有限公司（以下简称时代大厦）是你公司控股子公司，同时是ST时万的参股公司。在2019年4月和2020年1月，时代大厦先后用自有设备、土地使用权等资产为你公司和你公司关联公司向金融机构借款提供担保，担保金额合计2.1亿元。上述担保事项未按相关规定及时履行信息披露义务， |
| 批复内容 | 我局决定对你公司采取责令改正的监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。 |
| 处理人 | 大连证监局 |
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| 通报批评 公告日期:2022-11-04 |
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| 标题 | ST时万:关于对辽宁时代万恒股份有限公司及有关责任人予以纪律处分的决定 |
| 相关法规 | 《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《股票上市规则》 |
| 文件批号 | 上海证券交易所[2022]144号 |
| 批复原因 | （一）2021年年度业绩预告披露不准确且未及时更正
（二）控股股东非经营性资金占用 |
| 批复内容 | 对辽宁时代万恒股份有限公司、控股股东辽宁时代万恒控股集团有限公司和时任董事长李军、时任财务总监姜道林、时任董事会秘书庄绍英、时任独立董事兼审计委员会召集人杨英锦予以通报批评。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 问讯 公告日期:2020-09-05 |
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| 标题 | *ST时万关于收到上海证券交易所对公司资产出售事项问询函的公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2020]2508号 |
| 批复原因 | 公司收到上海证券交易所下发的问询函 |
| 批复内容 | 请你公司于5个交易日内，以书面形式回复我部，并履行相应信息披露义务。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 问讯 公告日期:2019-10-17 |
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| 标题 | 关于辽宁时代万恒股份有限公司的问询函 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2019]2865号 |
| 批复原因 | 辽宁时代万恒股份有限公司收到上海证券交易所上市公司监管一部的问询函，上证公函[2019]2865号。 |
| 批复内容 | 请你公司收函后立即披露本函件内容，并于2019年10月23日前针对上述问题书面回复我部并披露。 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司监管一部 |
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| 问讯 公告日期:2019-04-27 |
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| 标题 | 时代万恒关于收到上海证券交易所对公司2018年年度报告事后审核问询函的公告 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2019]0541号 |
| 批复原因 | 辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）于2019年4月26日收到上海证券交易所《关于对辽宁时代万恒股份有限公司2018年年度报告的事后审核问询函》（上证公函[2019]0541号）（以下简称“《问询函》”）。 |
| 批复内容 | 公司将根据上海证券交易所的要求，组织相关人员对《问询函》中涉及的问题进行逐项回复，并及时履行信息披露义务。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 通报批评 公告日期:2018-11-06 |
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| 标题 | 关于对辽宁时代万恒股份有限公司、控股股东辽宁万恒集团有限公司及有关责任人予以通报批评的决定 |
| 相关法规 | 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《上市公司监管指引第4号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》、《上海证券交易所股票上市规则》 |
| 文件批号 | 纪律处分决定书[2018]55号 |
| 批复原因 | 当事人：辽宁时代万恒股份有限公司，A股证券简称：时代万恒，A股证券代码：600241；辽宁万恒集团有限公司，辽宁时代万恒股份有限公司控股股东的附属子公司；魏钢，时任辽宁时代万恒股份有限公司董事长；邓庆祝，时任辽宁时代万恒股份有限公司董事兼总经理；庄绍英，时任辽宁时代万恒股份有限公司财务总监；蒋明，时任辽宁时代万恒股份有限公司董事会秘书。
经查明，辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称时代万恒或者公司）在规范运作和信息披露方面，关联方辽宁万恒集团有限公司（以下简称万恒集团）在规范运作方面，公司有关责任人在职责履行方面存在如下违规行为。
一、关联方万恒集团延期履行还款承诺，形成关联方非经营性资金占用
二、公司未及时披露万恒集团还款承诺履行事项进展 |
| 批复内容 | 对辽宁时代万恒股份有限公司及其关联方辽宁万恒集团有限公司、时任董事长魏钢、董事兼总经理邓庆祝、财务总监庄绍英、董事会秘书蒋明予以通报批评。 |
| 处理人 | 上海证券交易所 |
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| 问讯 公告日期:2018-05-21 |
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| 标题 | 关于对辽宁时代万恒股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书(草案)信息披露的问询函 |
| 相关法规 | |
| 文件批号 | 上证公函[2018]0580号 |
| 批复原因 | 收到上海证券交易所上市公司监管一部关于对辽宁时代万恒股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书（草案）信息披露的问询函，上证公函【2018】0580号。 |
| 批复内容 | 请你公司在5月28日之前，针对上述问题书面回复我部，并对草案作相应修改。 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司监管一部 |
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| 问讯 公告日期:2018-05-19 |
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| 标题 | 时代万恒关于收到上海证券交易所对公司2017年年度报告事后审核问询函的公告 |
| 相关法规 | 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》、《股票上市规则》 |
| 文件批号 | 上证公函[2018]0552号 |
| 批复原因 | 辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“公司”、 “本公司”）于2018年5月18日收到上海证券交易所《关于对辽宁时代万恒股份有限公司2017年年度报告的事后审核问询函》（上证公函[2018]0552号）（以下简称“《问询函》”）。 |
| 批复内容 | 请你公司于2018年5月18日披露本问询函，并于2018年5月24日之前，就上述事项予以披露，同时对定期报告作相应修订。 |
| 处理人 | 上海证券交易所上市公司监管一部 |
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| 整改通知 公告日期:2011-03-15 |
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| 标题 | 辽宁时代万恒股份有限公司重大会计差错更正公告 |
| 相关法规 | 《企业会计准则》 |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 2009年财政部驻大连市财政监察专员办事处对我公司进行了会计信息质量检查，认定我公司2008 年少计营业收入5,791 万元，少计营业成本5,192 万元。少计营业收入系07 年跨期08 年入帐10,598 万元，08 年跨期09 年入账16,389 万元，少计营业成本系07年跨期08 年入帐10,254 万元，08 年跨期09 年入帐15,446 万元。 |
| 批复内容 | 根据《企业会计准则》的规定，公司对上述以前年度会计差错予以追溯调整。 |
| 处理人 | 财政部驻大连市财政监察专员办事处 |
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| 整改通知 公告日期:2007-10-31 |
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| 标题 | 辽宁时代服装进出口股份有限公司治理专项活动的整改报告 |
| 相关法规 | 《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》 |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | （一）资产不完整
（二）募集资金管理
（三）"三会"运作需进一步规范
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| 批复内容 | 公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规及《公司章程》的规定，提高规范运作意识和治理水平，完善法人治理结构、规范募集资金管理，积极发挥监事会的作用，保证公司的股东大会、董事会、经理层各司其职。并以本次公司治理专项活动的开展为契机，进一步认真学习并严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规。公司将严格按照证券监管部门的统一部署，深入挖掘治理工作存在的不足之处，认真接受社会公众和中国证监会、大连监管局、上海证券交易所的监督和指导，进一步健全和完善公司治理结构，不断提高公司规范运作水平，促进公司持续、稳定、健康发展。
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| 处理人 | 大连证监局 |
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| 整改通知 公告日期:2007-09-27 |
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| 标题 | 辽宁时代服装进出口股份有限公司关于中国证监会大连监管局2007年巡检的整改报告 |
| 相关法规 | 《证券法》、《公司法》 |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | 一、公司治理方面
二、财务管理和财务核算方面
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| 批复内容 | 我公司在公司治理方面还存在一定的问题，对此公司将严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规及《公司章程》的规定，提高规范运作意识和治理水平，完善法人治理结构、规范募集资金管理，积极发挥监事会的作用，保证公司的股东大会、董事会、经理层各司其职。
同时对出现的财务核算及会计处理方面的方面的问题，公司今后将加强财务人员特别是下属子公司财务人员的业务培训，提高素质，减少错误并提高认识，加强管理，杜绝此类事情的发生。
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| 处理人 | 大连证监局 |
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| 整改通知 公告日期:2002-12-28 |
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| 标题 | 《整改报告》 |
| 相关法规 | 《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《上海证券交易所股票上市规定》 |
| 文件批号 | |
| 批复原因 | |
| 批复内容 | 根据中国证监会《上市公司检查办法》的规定,中国证监会南京特派办于2002年10月14日至10月19日对我公司进行了巡回检查。证监会大连特派办于2002年12月6日下达了大证监函[2002]47号《限期整改通知书》(以下简称通知书),对此公司高度重视,立即组织董事、监事和高级管理人员及有关部门认真学习《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《上海证券交易所股票上市规定》等法律、法规和中国证监会的有关规定及《公司章程》、《信息披露管理制度》等内部管理制度,结合公司上市以来实际运作情况,对通知书所提出的问题进行认真的研究,认为这次巡检对公司今后的规范运作具有重要的促进作用。
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| 处理人 | 南京特派办 |
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